ИП в Казахстане регистрируют за один вечер: хватит электронной цифровой подписи и доступа к eGov. Сложнее выбрать форму бизнеса и налоговый режим. С 1 января 2026 года действует новый Налоговый кодекс, и привычных режимов стало меньше. В интернете при этом до сих пор встречаются советы по старым правилам.
Ошибка в форме бизнеса или налоговом режиме обходится дорого: переплата налогов, штраф или перерегистрация. Поэтому вопрос, как открыть бизнес в Казахстане, начинается с выбора формы и режима, а уже потом идут документы. Рассказываем, как выбрать форму и режим по правилам 2026 года, пройти регистрацию ИП или ТОО по шагам и составить план на первые 30 дней.
Как открыть бизнес в Казахстане: 4 шага
- Выберите форму бизнеса. Самозанятый работает один с доходом до 300 МРП в месяц, ИП подходит для найма и работы с компаниями, ТОО — для партнеров и крупных договоров.
- Выберите налоговый режим. Упрощенная декларация — 4% с дохода при лимите 600 тысяч МРП в год, ОУР — налог с прибыли без лимита дохода. Сверьте код ОКЭД с запретительным списком упрощенки.
- Зарегистрируйтесь. ИП — бесплатное уведомление о начале деятельности через eGov.kz и Elicense.kz с электронной цифровой подписью (ЭЦП). ТОО — госрегистрация через eGov.kz с учредительными документами и проверенным юридическим адресом.
- Подготовьтесь к работе. Откройте счет в банке, подключите ЭСФ и кассу, платите взносы за себя до 25-го числа и ведите учет клиентов.
Что изменилось для бизнеса в 2026 году
Для новичка в новом Налоговом кодексе три главных изменения. Ставка НДС выросла до 16%, а порог обязательной постановки на учет снизился до 10 тысяч МРП в год. МРП — месячный расчетный показатель, в 2026 году он равен 4 325 тг. Специальных налоговых режимов осталось три: для самозанятых, упрощенная декларация и режим для крестьянских и фермерских хозяйств, пишет Kapital.kz. Патент, розничный налог и фиксированный вычет отменены.
Новые правила уже видны в статистике. На 1 октября 2026 года в Казахстане работали 1,98 млн субъектов малого и среднего бизнеса, или МСБ, — на 9,1% меньше, чем годом ранее. Действующих ИП стало 1,59 млн, за год их число сократилось на 11,9%. Такие данные приводит Бюро национальной статистики. Бюро связывает снижение с переходом ИП на специальный режим для самозанятых, который действует с 1 января 2026 года. Часть предпринимателей сменила статус, а не закрыла дело.
Какую форму бизнеса выбрать: самозанятый, ИП или ТОО
Самозанятый работает один и платит небольшой процент с дохода. ИП ведет дело от своего имени и может нанимать людей. ТОО — отдельное юридическое лицо: компания отвечает по долгам своим имуществом, а учредители рискуют только вкладом.
| Критерий | Самозанятый | ИП | ТОО |
|---|---|---|---|
| Наем сотрудников | Нельзя | Можно | Можно |
| Предельный доход | 300 МРП в месяц — 1 297 500 тг | На упрощенке — 600 тысяч МРП в год, на ОУР без лимита | Те же правила, что у ИП |
| Ответственность | Всем личным имуществом | Всем личным имуществом | В пределах вклада |
| Налоговый режим | Режим для самозанятых, ст. 718 НК РК | Упрощенная декларация или ОУР | Упрощенная декларация или ОУР |
| Регистрация | Приложение e-Salyq Business | Уведомление через eGov, бесплатно | Госрегистрация через eGov, получение БИН |
Источники: Finance.kz, Kapital.kz.
- Самозанятый подходит, если вы работаете в одиночку и ваш вид деятельности есть в перечне Правительства: репетиторство, фотография, ремонт, доставка и другие. Это удобный способ проверить спрос без бухгалтерии.
- ИП подходит, если вы нанимаете сотрудников, работаете с компаниями или доход выходит за лимит самозанятого.
- ТОО подходит, если у вас есть партнеры, вы планируете инвестиции, участвуете в тендерах или берете крупные обязательства.
Форму меняют по мере роста. Самозанятому пора переходить в ИП, когда доход приближается к 300 МРП в месяц или нужен первый сотрудник. ИП переходит в ТОО, когда в бизнес приходит партнер или растут обязательства перед заказчиками.
Какой налоговый режим выбрать в 2026 году
| Режим | Налог | Лимит дохода | НДС | Отчетность |
|---|---|---|---|---|
| Самозанятые | ИПН 0%, соцплатежи 4% с дохода | 300 МРП в месяц | Не платят | Чеки в e-Salyq Business |
| Упрощенная декларация | 4%, маслихат может менять ставку в пределах 2–6% | 600 тысяч МРП в год — около 2,6 млрд тг | Освобождены | Форма 910.00 раз в полгода |
| ОУР | ИП: ИПН 10% с прибыли, свыше 230 тысяч МРП в год — 15%. ТОО: КПН 20% | Без лимита | 16% после постановки на учет | Ежеквартальные и годовые декларации |
Порог постановки на учет по НДС на ОУР — 10 тысяч МРП в год, это 43,25 млн тг. Заявление подают не позднее пяти рабочих дней после превышения порога, напоминает Mybuh.kz. Плательщики упрощенки от НДС освобождены.
Перед выбором упрощенки сверьте свой ОКЭД — код вида деятельности — с запретительным списком. Правительство утвердило перечень из 44 видов деятельности, в него входят, например, подакцизные товары, ломбарды, аудит и бухгалтерские услуги, строительство зданий.
Что выгоднее, зависит от доли расходов. Возьмем ИП с доходом 40 млн тг в год. На упрощенке по ставке 4% он заплатит 1,6 млн тг при любых расходах. На ОУР ИПН 10% считают с прибыли, то есть с дохода за вычетом подтвержденных расходов.
| Доля расходов | ИПН на ОУР (10%) | Налог на упрощенке (4%) | Что выгоднее |
|---|---|---|---|
| 30% | 2,8 млн тг | 1,6 млн тг | Упрощенка |
| 60% | 1,6 млн тг | 1,6 млн тг | Одинаково |
| 80% | 0,8 млн тг | 1,6 млн тг | ОУР |
Точка равновесия — 60% расходов. ОУР выгоден торговле с низкой наценкой и производству, услугам с высокой маржей чаще подходит упрощенка. Учтите, что на ОУР ИП платит еще и социальный налог, а каждый расход подтверждает документами.
Как открыть ИП в Казахстане пошагово
ИП регистрируют бесплатно, на учет налоговая ставит в течение одного рабочего дня, по данным Pro1C. Самостоятельно открыть ИП можно с 18 лет.
- Получите ЭЦП. Оформить ее можно удаленно на eGov.kz.
- Подготовьте данные. Выберите код ОКЭД, налоговый режим и адрес деятельности.
- Найдите услугу. На eGov.kz откройте «Уведомление о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя» — портал перенаправит вас на Elicense.kz.
- Заполните форму. Укажите налоговый орган, адрес, ОКЭД и режим налогообложения.
- Подпишите и скачайте уведомление. Бумажное свидетельство больше не выдают — подтверждением служит электронное уведомление в личном кабинете на Elicense.kz, поясняет BCC.
ИП также регистрируют в приложении e-Salyq Business или в приложении банка — там сразу открывают счет. Без ЭЦП уведомление подают лично в налоговый орган.
Как зарегистрировать ТОО в Казахстане пошагово
ТОО регистрируют через eGov, но подготовка займет больше времени. С 1 апреля 2026 года адрес компании автоматически сверяют с Адресным регистром, а приказ Минюста № 687 ввел личное присутствие учредителя при госрегистрации — уточните на eGov.kz, требуется ли оно в вашем случае, пишет Mybuh.kz.
- Оформите ЭЦП каждому учредителю и директору.
- Выберите название и ОКЭД. Название готовят на казахском и русском языках.
- Подготовьте документы. Решение о создании ТОО или протокол собрания, решение о назначении директора, устав — типовой или свой. При двух и более участниках нужен учредительный договор.
- Подтвердите юридический адрес. Собственник помещения дает согласие на регистрацию.
- Подайте заявление на eGov.kz, пройдите видеоидентификацию и подпишите заявку ЭЦП.
- Получите справку и БИН. Справку о госрегистрации можно скачать через 15 минут после подачи.
- Выберите налоговый режим. После регистрации ТОО автоматически работает на ОУР. Чтобы перейти на упрощенку, подайте уведомление в течение пяти рабочих дней.
Малый и средний бизнес не платит сбор за регистрацию ТОО. Минимального уставного капитала для микро- и малого бизнеса нет, для среднего и крупного — 100 МРП, или 432 500 тг, пишет Mybuh.kz.
Проверьте адрес заранее: Адресный регистр не пропускает несуществующие адреса, поэтому «купить адрес на день» не получится. «Массовые» адреса, где числятся десятки компаний, усложняют открытие счета в банке. Регистрируйте ТОО там, где работаете, или по своему жилью, если это позволяет вид деятельности.
Что сделать после регистрации
- Счет в банке. Отдельный счет упрощает оплату от компаний, налоги и взносы.
- Электронные счета-фактуры. Плательщики упрощенки выписывают ЭСФ, хотя и не платят НДС. Исключения — продажи с чеком кассы или физлицам за электронные деньги, поясняет Finratings.kz.
- Касса. Нужна при расчетах с покупателями: подойдет онлайн-касса или приложение на смартфоне. Самозанятые выбивают чеки в e-Salyq Business.
- Национальный каталог товаров. Торговый бизнес указывает код товара NTIN в ЭСФ, накладных и чеках.
- Взносы за себя. ИП платит их до 25-го числа следующего месяца: ОПВ — 10% и СО — 5% от заявленного дохода, ОПВР — 3,5% (для родившихся после 1 января 1975 года), ВОСМС — 5% от 1,4 МЗП. При доходе в одну МЗП, 85 тысяч тг, это около 21 250 тг в месяц, по расчетам Pro1C.
- Учет клиентов. Когда клиентов становится больше 30, заявки из Instagram, WhatsApp и звонков начинают теряться. В CRM Битрикс24 каждый клиент, сделка и срок оплаты хранятся в одном месте, а напоминания подскажут, когда выставить счет или проверить оплату.
План на первые 30 дней:
- Дни 1–7. Откройте счет, подключите ЭСФ, настройте кассу, зарегистрируйте товары в Национальном каталоге, если торгуете.
- Дни 8–14. Подготовьте шаблоны договора, счета и акта, заведите CRM и перенесите туда контакты.
- Дни 15–25. Запустите один — два канала продаж, фиксируйте каждую заявку и заплатите взносы за себя до 25-го числа.
- Дни 26–30. Подведите итоги: сколько было заявок и сделок, во что обошелся один клиент, какой канал усилить.
Лицензии и главные риски на старте
Медицинской, образовательной, охранной деятельности, торговле алкоголем и строительно-монтажным работам нужна лицензия. Проверить свое направление можно на eLicense.kz. За работу без лицензии малый бизнес штрафуют на 25 МРП, это 108 125 тг, и конфискуют доход, по данным Mybuh.kz.
- Ошибка в ОКЭД. Код из запретительного списка закрывает доступ к упрощенке, а несовпадение с реальной деятельностью вызывает вопросы у налоговой и банка.
- Пропущенный порог НДС. За опоздание с заявлением штрафуют на 50 МРП, это 216 250 тг, а за оборот без постановки на учет — на 15% от оборота за этот период. В 2026 году микро- и малый бизнес не штрафуют, если он согласен с уведомлением налоговой о постановке на учет и выполняет его требования. Следите за выручкой ежемесячно.
- Упрощенка при работе с крупными компаниями. Заказчик на ОУР не берет ваш НДС в зачет, поэтому может предпочесть поставщика на ОУР.
- Доход выше лимита режима. Самозанятый контролирует доход каждый месяц, плательщик упрощенки — каждое полугодие. Переход на другой режим готовьте заранее, а не задним числом.
Что в итоге
Форму бизнеса и налоговый режим выбирают по доходу, найму и партнерам. Самозанятость подходит, чтобы проверить идею, ИП — для роста и первых сотрудников, ТОО — для партнерства и крупных договоров. До регистрации сверьте ОКЭД с запретительным списком и посчитайте долю расходов. После — откройте счет, настройте кассу и ЭСФ и ведите клиентов в CRM.
Частые вопросы
Да, в режиме для самозанятых. Самозанятый встает на учет в приложении e-Salyq Business, не платит ИПН, а вносит 4% с дохода в виде социальных платежей и не сдает декларации. Условия: вид деятельности из перечня Правительства, доход до 300 МРП в месяц и работа без наемных сотрудников.
Регистрация ИП и ЭЦП бесплатны. Малый и средний бизнес не платит сбор за регистрацию ТОО. Основные расходы начинаются после регистрации: взносы за себя, касса, обслуживание счета, а для ТОО — юридический адрес.
Самостоятельно — с 18 лет. С 14 до 18 лет — с согласия родителей или законных представителей. Раньше 18 лет без их согласия ИП открывают после эмансипации с 16 лет или вступления в брак.
Отдельный пакет документов не нужен. Для регистрации онлайн достаточно документа, удостоверяющего личность, с ИИН и ЭЦП. В уведомлении указывают адрес, код ОКЭД и налоговый режим.
4% с дохода, маслихат может менять ставку в пределах 2–6%. НДС и социальный налог не платят, декларацию 910.00 сдают раз в полгода. Отдельно ИП платит взносы за себя — около 21 250 тг в месяц при доходе в одну МЗП.
ТОО после регистрации автоматически работает на ОУР, а для перехода на упрощенку уведомление подают в течение пяти рабочих дней. На ОУР налог считают с прибыли, ИП платит социальный налог, а при доходе выше 43,25 млн тг в год добавляется НДС 16%. Если срок пропущен, уточните в своем управлении государственных доходов, когда можно сменить режим.
Для нескольких направлений в данные ИП добавляют коды ОКЭД. Режим для самозанятых не совмещают с другими. Если хотя бы один вид деятельности в запретительном списке, упрощенку применять нельзя.
ИП регистрируют граждане РК и кандасы, а также иностранцы с видом на жительство в РК — граждане России, Беларуси, Кыргызстана, Армении и Таджикистана, поясняет Pro1C. Остальные иностранцы чаще открывают ТОО.
При подготовке материала использовались инструменты искусственного интеллекта. Текст проверен и отредактирован редактором.
